作为雇主，您很清楚雇主支付哪些工资税。您知道您负责为FICA，SUTA和FUTA税等事情做出贡献。但是，您对员工的薪资负债有多熟悉？
继续阅读以找出答案哪些工资税是员工的责任？并查看一张方便的图表，该图表分解了不同的员工工资税。
什么是工资税？
简而言之，工资税是雇员和雇主支付的税款。有些工资税，例如社会保障税，既有雇员又有雇主份额。其他工资税，例如联邦所得税，是仅员工税。
工资税有很多类型，包括：
- 联邦所得税
- 州所得税
- 当地所得税
- 社会保障税
- 医疗保险税
- 联邦失业税（FUTA税）
- 州失业税（SUTA或SUI税）
- 特定国家税
不管税收是由雇员，雇主还是两者兼而有之的税款，雇主都应负责扣留适用的薪资税并将其汇款给正确的当事方。
员工的责任是哪些工资税？
现在您知道了更多有关工资税的背景信息，现在该了解谁支付什么。
雇主缴纳的工资税是社会保障，医疗保险，FUTA和原子税。
在薪资税时，员工的负载较重。根据个人及其所在地，员工可能需要缴纳以下税款：
- 社会保障税
- 医疗保险税
- 联邦所得税
- 州所得税
- 当地所得税
- SUI税
- 特定国家税
看看您可能需要从下面的员工工资中扣留的每种工资税。请记住，其中一些工资税取决于您的员工的所在地。
社会保障税
社会保障率为12.4％。雇员和雇主将这一百分比分配（每个6.2％）。您必须从员工工资中保留6.2％的员工部分。作为雇主，您还必须为社会保障税贡献6.2％。
雇主必须遵循社会保障工资基础。工资基础是您可以征税的员工收入的最大金额。并非所有工资税都有工资基础。
2020年的社会保障工资基地为$ 137,700。这意味着，如果员工收入超过137,700美元，则必须停止扣留社会保障税。请记住，社会保障工资基础每年都会改变。
医疗保险税
医疗保险税是另一位雇员和雇主工资税。它构成了FICA税的另一部分（以及社会保障税）。
Medicare税为2.9％，由您和您的员工分配。从员工工资中扣除1.45％的医疗保险税。而且，您需要为雇主部分贡献1.45％。
与社会保障税不同，医疗保险税没有工资基础。但是，一旦员工达到一定数量的工资，您就必须从工资中扣除额外的医疗保险税。您不支付任何额外的医疗保险税。
额外的医疗保险税率为0.9％。当员工达到以下阈值之一时，从他们的Medicare税工资中开始预扣2.35％（1.45％ + 0.9％）：
- 单曲：$ 200,000
- 联合提交的已婚文件：25万美元
- 已婚文件分别：$ 125,000
联邦所得税
联邦所得税是仅雇员税，对于每个员工来说都是不同的。
您必须扣留的联邦所得税金额取决于员工的付费频率，W-4表格，收入以及他们是单身或已婚的扣留津贴的数量。
员工对W-4表格的预扣津贴越多，您从工资中扣留的联邦所得税就越少。员工可以为抚养人或配偶等事项要求津贴。
在极少数情况下，一些员工可能免于联邦所得税。如果员工是免税，不要从工资中扣除联邦所得税。
您可以使用IRS出版物15。使用预扣表在出版物中以及员工的信息（例如，津贴和申请状态）以计算联邦所得税。要使联邦所得税预扣过程更简单，请考虑使用工资单软件这会自动为您计算税收。
州所得税
大多数州（41个州和华盛顿特区）均缴纳州所得税。如果您雇用具有所得税的州工人，则必须从工资中扣除州所得税。
州所得税费率各不相同。一些州具有单率结构（例如，所有薪水水平的一项固定税）。其他州已经逐步税收结构（例如，具有多个收入水平的税收阶层）。
与联邦所得税预扣一样，一些州允许雇员要求扣留豁免，以减少扣留的州所得税额。
以下状态不要有所得税：
- 阿拉斯加州
- 佛罗里达
- 内华达州
- 南达科他州
- 德克萨斯州
- 华盛顿
- 怀俄明州
新罕布什尔州和田纳西州仅对股息和利息收入征收所得税。他们对就业收入没有州所得税。
当地所得税
许多州的地方政府对员工征收地方所得税。通常，当地所得税适用于在某个地区生活或工作的员工。
作为雇主，您有责任知道雇员是否属于某个地方。如果员工确实在当地税的地区生活或工作，请从工资中扣除当地税。
在大多数情况下，雇员的工资扣除了当地所得税，并由雇主存入。但是，在某些地点，地方所得税仅由雇主支付。
一些地区对所有收入水平（例如2％）收取统一的费率，而另一些地方则具有渐进的本地所得税率，当个人的收入水平增加时。
有16个州收取某种当地所得税。这些状态包括：
- 阿拉巴马州
- 阿肯色州
- 科罗拉多州
- 特拉华州
- 印第安纳州
- 爱荷华州
- 肯塔基
- 马里兰州
- 密歇根州
- 密苏里州
- 新泽西州
- 纽约
- 俄亥俄州
- 俄勒冈州
- 宾夕法尼亚州
- 西弗吉尼亚
地方税在不同的司法管辖区之间有所不同。检查您的当地法律，以了解您必须从员工工资中扣除哪些当地税（如果有）。
SUI税
如果您是雇主，则可能以前听说过Suta税（也称为SUI，州失业保险或再就业税）。
在大多数州，SUI是仅雇主税。但是，三个州要求雇主扣押SUI税来自员工工资。以下州的员工必须征收SUI税：
- 阿拉斯加州
- 新泽西州
- 宾夕法尼亚州
如果您在上面的一个州中有雇员，请从工资中扣除SUI税，直到他们达到该州的工资基地为止。
特定国家税
一些州征收仅适用于该州雇员和/或雇主的州特定税款。
例如，俄勒冈州有一个俄勒冈州全州公交税雇主必须从雇员工资中扣留。
如果您的州有特定于州的税，只要不免除雇员的工资，就可以扣除雇员的工资。
与您的州联系，以获取有关特定州税的更多信息，以及您是否需要扣留员工工资。
分解员工的工资税
以上信息可以吸收很多。要使事情变得更容易理解，请查看下面的简短回顾，该回顾是员工的责任。
| 工资税 | 您从员工薪水中扣除多少？ |
|---|---|
| 社会保障税 | 6.2％至2020年$ 137,700 |
| 医疗保险税 | 1.45％，在达到阈值后额外持续0.9％ |
| 联邦所得税 | 取决于申请状态，工资率和薪酬频率不同 |
| 州所得税 | 费率各不相同，可以是单速率或逐步税收结构 |
| 当地所得税 | 取决于当地，可能是平坦或渐进的速度 |
| SUI税 | 价格各不相同，SUI适用于阿拉斯加，新泽西州和宾夕法尼亚州的员工 |
| 特定国家税 | 各州变化状态 |
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