你是自由职业者吗?如果是这样，你最好继续读下去。个体经营者必须支付独特的工资税业税。什么是自雇税?
在本文中，您会发现您需要了解自营职业税所需的一切。了解税率是多少，如何计算你的应纳税额， 和更多。
什么是自雇税?
自我雇佣税是一种工资税，个体经营者必须支付他们的社会保障和医疗保险的税收义务。
雇主以员工工资的形式拒绝社会保障和医疗保险税特惠税．雇主负责支付的FICA税也有一个雇主部分。员工为FICA税的员工部分支付7.65％，雇主为雇主部分支付7.65％的匹配。
与员工不同，没有人扣留并为自雇人员提供FICA税（社会保障和医疗保险税）。自雇人士必须自己支付社会保障和医疗保险税责任。
企业所有者怀疑他们是否负责支付自雇税，这并不罕见。任何自雇人士的人都必须支付税款。
所以，自主创业是什么意思还
如果您拥有一个非法人的业务，您被认为是自雇人士。这包括构成独资企业，伙伴关系和有限责任公司（LLC）的企业。
如果你是自雇人士，你必须支付自雇税，如果你从自雇的净收入是400美元或以上每年。
支付自雇税没有年龄限制。即使您已经获得了社会保障或医疗保险福利，您必须如何支付税款。
自营职业税仅支付社会保障和医疗保险税。它不会涵盖联邦，州或地方所得税．您仍然需要自己支付所得税。
自雇税是多少?
自雇税是你年收入的15.3%。
把税收看作是支付两部分的FICA税(7.65%的雇员部分+ 7.65%的雇主部分= 15.3%的总额)。
在7.65%的FICA税率中，6.2%用于社会保障税，1.45%用于医疗保险税。这既适用于雇员部分，也适用于雇主部分。
15.3％的自雇税率也分为两部分：社会保障和医疗保险税。在15.3％的率下，12.4％达到社会保障税，2.9％达到医疗保险税。
了解社会保障和医疗保险税收的百分比对于正确计算是至关重要的。
为什么？有一个社会保障工资基础以及额外的医疗保险税。
社会保障工资基础
您必须支付自雇税的12.4％的社会保障部分，直到您获得社会保障工资基础以上。这个工资基数每年都需要变化。
2021年，社保工资基数为14.28万美元。
一旦你的收入超过142,800美元，就停止缴纳12.4%的部分。
额外医疗保险税
与社会保障税不同，没有Medicare工资基础。相反，赚取一定金额后，还有额外的Medicare税。
在额外的Medicare税率门槛之上，额外的Medicare税率为0.9％。门槛取决于你的申请状态：
- 单:200000美元
- 共同申报:25万美元
- 已婚申请单独申请：125,000美元
- 有合格人员的户主:20万美元
- 韦克（ER）与受抚养子女：20万美元
当你的收入超过20万美元(单身、户主、有资格的寡妇)、25万美元(已婚共同申报)或12.5万美元(已婚单独申报)时，你的新医疗保险税率为3.8%(2.9% + 0.9%)。
如何计算自雇税
计算自雇税相对简单。将你的工资乘以15.3%来计算你的自雇税。
如果你的收入高于社保工资基数，不要再乘以15.3%。相反，将你的收入乘以工资基数的2.9%。
如果你的收入超过20万美元(单身)，你必须开始将你的收入乘以额外的医疗保险税率。将你超过20万美元的收入乘以3.8%。
困惑，或者只是有点不确定？让我们在下面的例子中查看它。
自雇税收计算例
假设您在自营工资中获得205,000美元。你是一个单一文件。要计算自营职业税责任，请记住以下信息：
- 对142,800美元收入征收15.3%的税率
- 超过14.28万美元的收入税率为2.9%
- 200,000美元后的收益税率为3.8％
首先，让我们计算您的税率直至社会保障工资基础。为此，将142,800美元乘以15.3％：
142,800 x 0.153 = 21,848.40美元
接下来，将200,000美元至142,800美元（= 57,200美元）的差额乘以2.9％。这代表了您只有Medicare税的收益：
$ 57,200 x 0.029 = $ 1,658.80
现在，将205,000美元和200,000美元之间的差额乘以3.8%。这代表你的收入，受常规医疗保险税率和额外医疗保险税率:
$ 5,000 x 0.038 = 190美元
最后，将您的工资视为社会保障和医疗保险，您的工资受到唯一的医疗保险，您的工资受到Medicare和其他Medicare的影响：
21,848.40 + 1,658.80 + 190 = 23,697.20美元
您今年自营职业廉价责任为23,697.20美元。
如何缴纳自雇税
您必须拥有社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号码（也就是说)来付税。
大多数个体户是通过申报纳税的估计税收季刊。预计税收包括自雇人士和所得税等债务。
您有一些估计税的选项。您可以使用估计的纳税凭证在线支付在线，通过电话或通过支票或汇票进行支付。
有没有可以使用的特定的自雇税表格?使用表格1040-ES，个人预估税款，以帮助您确定您的预估纳税义务，通过支票或汇票提交付款，并查看更多付款信息。
税后日期
你可以在4月15日支付你估计的全部税款，或者把它分成四等份。如果您选择按季度预估纳税，您的截止日期为:
- 第一付款：4月15日
- 第二付款：6月17日
- 第三次付款:9月16日
- 第四次付款:1月15日
税收减免
自主创业的纳税义务可能会很昂贵。幸运的是，你可以扣除税收中的“雇主”部分，即7.65%。
这自主创业税收减免只影响您调整后的总收入和所得税。你仍然必须支付整个15.3%的自雇税。
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本文已从2014年8月13日的原始出版日期更新。
这并非旨在作为法律建议;有关更多信息，请请点击这里。