有了贷款宽恕，您可能没有申请Paycheck Protection Program(PPP) loan for the low-interest rate of 1%. So, you got the loan. Now, you want to know how to get your PPP loan forgiveness.
如果您可以完全宽恕PPP贷款，那么您将基本收到免费的钱来帮助您的业务浏览Covid-19时代。谁不想要那个？
但是，随着新准则继续出现如何宽恕PPP贷款，您可能会对该过程有一些疑问（和挫败感）。
如何获得PPP贷款宽恕
根据您在收到的PPP贷款中的工作，您可能有资格获得部分或充分的宽恕。
我们知道您真的想知道如何完全宽恕它。使用以下技巧，以确保您的PPP贷款被原谅以开始：
- 将其用于合格的费用
- 保持您的员工员工人数*
- 不要将员工的工资减少超过25％**
- Document everything
- Talk with your lender
- 申请贷款宽恕
*Your responsibilities depend on your loan amount. Borrowers who took out loans of $50,000 or less不要宽恕需要担心贷款减少due to employee and wage decreases. If you took out a loan of $50,000 or less, your loan forgiveness depends on 1) whether you used it for eligible expenses. You can learn more about this exemption onSBA的第3页表格3508S申请表。
如果您借了超过50,000美元的贷款，您PPP宽恕计算factors in 1) what you spent your PPP loan on, 2) your employee headcount, and 3) whether you reduced an employee’s wages by more than 25%.
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1.将其用于合格的费用
所有借款人，无论PPP贷款金额如何，都必须使用贷款的100％用于合格的费用来宽恕PPP贷款。合格的费用包括工资和合格的非缴费费用。而且，SBA要求您将大部分贷款用于工资支出。
Use at least 60% for payroll costs and 40% for qualifying non-payroll costs. Here’s the breakdown:
- 60％：工资成本
- 薪水，工资，佣金，提示，奖金或危害工资（每位员工最高收入100,000美元）
- 员工福利（例如，休假；病假*；医疗保健福利；退休福利；以及团体生活，残疾，远见和牙科保险）
- State and local taxes assessed on compensation
- 40％：非缴纳费用
- 抵押贷款的兴趣
- 租
- 公用事业
- 承保的运营支出（例如，业务软件或工资编号跟踪费用）
- 覆盖的财产损失（例如，故意破坏或抢劫）
- Supplier costs (i.e., essential items for operation)
- Worker protection expenditures (e.g.,personal protective equipment)
*You can use your PPP loan to cover paid sick leave, but you cannot use it to cover paid sick and family leave wages under the家庭第一冠状病毒反应法.
Keep in mind that you can use your loan to cover other expenses.然而, that portion won’t be forgiven.
The bottom line on how to get your PPP loan fully forgiven:使用您的PPP贷款的至少60％来支付薪资费用。您可以使用剩余的40％来支付合格的非支付费用。
What’s the time period for using the loan on eligible expenses?
您的PPP贷款旨在支付八到24周的费用。因此，您的贷款宽恕取决于您在承保期间的费用。
当您的贷方首次支付PPP贷款时，时钟开始。从那时起，您将有八到24周的时间来进行合格的付款。这被称为“覆盖时期”。
SBA指南于5月15日发布为每两周或更频繁的工资计划提供使用“替代薪资涵盖期限”的选项。这是从收到第一支付款后第一天的第一天开始的涵盖期。
如果您在覆盖期结束时剩下额外的钱，则有两个选择：
- Return it to your lender
- 使用它，但请记住，您必须还清该部分，再加上1％的利息
2. Keep your employee headcount up
您是否拿出超过50,000美元的PPP贷款？然后这是给你的。
薪水保护计划的目的是使员工保持工资单（以及失业率）。这就是为什么让您的员工人员保持与申请时相同的水平，这对于宽恕贷款至关重要。
当然，保持员工人数仅是方程式的一部分。您已经知道，必须使用60％的贷款来支付工资费用（其他合格费用为40％）是宽恕的。但是，即使您花了60％的费用支付工资成本和40％的非支付费用，如果您的员工下降，您也可能会失去一部分贷款宽恕。
When you applied for your PPP loan, you included all employees you employed—full-time and part-time workers—in the calculation.
但是对于贷款宽恕，《关怀法》着眼于您的平均水平full-time equivalent（FTE）员工during the covered period.
You can use one of the following methods to calculate your FTE during the covered period:
- 输入每位员工每周支付的平均小时数，除以40，然后全部至最接近的第十个（最多1.0）。
- 为每周工作40小时或更长时间工作的员工分配1.0，而工作时间较少的员工为0.5
The SBA will reduce PPP loan forgiveness based on your average FTE employee reduction. Here’s the calculation to determine your PPP loan forgiveness reduction amount for FTEs:
降低贷款宽恕百分比=在您选择的合格时间期间，在覆盖期 /平均每月使用的FTE中的平均FTE数量**
**您可以使用两个时期之一：
- 2019年2月15日至2019年6月30日
- 2020年1月1日- 2月29日,2020年
（如果您是季节性雇主，则可以在2019年2月15日至2020年2月15日之间使用上述时间段之一或连续的12周。）
然后，将减少贷款宽恕百分比乘以您的贷款宽恕金额（基于符合条件的费用），以确定您的贷款宽恕减少。
您可以通过计算每月薪水的平均员工数量来计算FTE员工的平均数量。
I reduced employee levels … what can I do?
值得庆幸的是，SBA提供了两个“安全港口”，可帮助合格的借款人避免减少FTE。
如果由于符合合格的健康和安全要求或指导而降低了FTE员工级别，则可能有资格获得FTE还原安全港1(i.e., no FTE loan reduction).
或者，您可能有资格FTE还原安全港2如果您在2020年2月15日至2020年4月26日之间降低了FTE员工级别，并且恢复水平不迟于2020年12月31日（用于2020年12月27日之前制造的贷款）或在覆盖期的最后一天之前2020年12月27日）。
TheSBA也有豁免如果有裁员的员工拒绝您的送礼报价，则应出现。如果您真诚地提出了重新聘用的书面报价，则可能会免于减少FTE贷款宽恕。而且，您必须记录员工的拒绝。Keep in mind that the laid-off employees may no longer be eligible for unemployment compensation if they refuse your rehire offer.
To learn more about these safe harbors, check out the贷款宽恕申请表.
3.不要将员工的工资减少超过25％
您是否拿出超过50,000美元的PPP贷款？然后这是给你的。
如果您想要全额贷款宽恕，请不要将员工的工资减少超过最近季度收到的25％。
This rule applies to employees who earned:
- $ 100,000或以下以2019年的年度税率（所有薪水期）
不要计算您在2019年未雇用的员工。这些员工不会在减少工资下降低您的PPP贷款。
将员工的工资降低超过25％将导致PPP贷款宽恕的金额减少，相当于您减少其工资的金额。
I cut wages … what do I do?
与FTE水平一样，有薪水/减少工资安全港，如果您有资格，可能会阻止贷款宽恕。
To qualify for this safe harbor, you must restore the employee’s average salary or wages to what they were as of February 15, 2020 by December 31, 2020 (for loans made before December 27, 2020) or the last day of the Covered Period (for loans made after December 27, 2020).
4.记录所有内容
除了保留支持PPP贷款申请的文件外，您还需要记录所有收到PPP贷款支出的那一刻。
文档：
- 当您收到贷款时
- 每次您花费一部分贷款
- 贷款的应计利息
Keep copies of every expense you use your PPP loan to cover, no matter how small. This includes payroll records; copies of mortgage interest, rent, and utility payments; receipts for any other expenses you use the PPP loan for; bank account statements; and journal entries.
No document is too insignificant when it comes to PPP loan forgiveness. When in doubt, it’s better to be safe than sorry and have something in your records.
And, documenting everything will be更干净如果您将PPP贷款与其他资金分开。
| Need help keeping detailed records for your loan forgiveness? Read our article, “PPP贷款会计：创建日记帐分录,” to learn how to record every PPP-related transaction. |
5. Talk with your lender
在整个过程中，保持与贷方的沟通线路。从您申请宽恕之日起，请与贷方讨论您的贷款宽恕责任。
申请PPP贷款时，请向您的贷方询问贷款宽恕要求。并且，询问他们在申请贷款宽恕时需要带什么文件。
6.申请贷款宽恕
To apply for PPP loan forgiveness, use the SBA’s Loan Forgiveness Application form,表格3508，或您的贷方等效形式。您可能可以使用Form 3508EZ或者表格3508如果您符合资格准则。
填写表格并附上任何必要的文件后，将其提交给您的贷方。
以下是谁可以使用不同的宽恕申请表的简要概述：
- 表格3508：任何借款人
- Form 3508EZ: Borrowers who did not reduce employee salaries by more than 25% and either did not reduce staff / were unable to rehire or find similarly qualified employees OR were unable to operate due to following health guidelines
- 表格3508：获得PPP贷款150,000美元或更少的借款人
除了贷款宽恕申请表外，您还可能需要附加支持文件。
您的贷方在文档方面可能还需要其他要求，但是您可能需要显示以下内容的文档。
- 贷款期内的工资成本（不包括雇主的税款）
- 工资单上的全职同等雇员的平均数量
- Non-payroll cost payments
您带来的显示此信息的记录包括：
- 工资单reportsshowing cash paid to employees
- 工资税申请（例如，表格941）
- 收据
- Bank account statements
- 会计记录
有关SBA所需的文件的更多信息，请咨询贷款宽恕申请表。有关贷方需要的文件的更多信息，请咨询您的贷方。
如果您的贷款充分或部分原谅，请更新您的会计书以反映债务宽恕。
如果您还有其他疑问，请查看SBA’s FAQs关于PPP贷款宽恕。
如果我的一些贷款不宽恕怎么办？
如果您的部分或所有贷款不宽恕，您可能可以提交PPP loan appeal.
You have to pay back the loan if your appeal is denied. Here’s what you need to know about paying back unforgiven PPP loan funds:
- 两年期限（2020年6月5日之前发出的贷款）或5年期限（2020年6月5日之后发出的贷款）
- 1% interest rate (accruing immediately)
- 贷款付款延期，直到SBA将借款人的贷款宽恕汇给贷方，或者在借款人的贷款贷款宽恕结束后的10个月后（如果您不申请宽恕）
如果您想在五年之前还清贷款余额，则没有预付款。
与您的贷方讨论如何在任何不知不线的PPP贷款金额以及何时到期付款中付款。
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