2020年，美国国税局发布了人们期待已久的新的W-4表格，改变了雇主处理所得税预扣的方式。因为IRS只对新雇员和更改表单W-4的雇员强制执行新表单，所以有些雇主可能不熟悉它。

其他雇主对新IRS W-4表格毫不熟悉。它可能是困难的2019年和早期的形式W-4，2020年和以后的形式。为了解决这个问题，IRS发布了2021年的新的可选计算桥。

你可能有疑问。什么是新的w-4？它与以前版本的W-4有何不同？什么是计算桥梁，我需要使用它吗？如果您需要赶上最新的W-4新闻，请阅读。

新的W-4表格概述

新表格W-4，员工的扣缴证书，是先前表格W-4，员工扣缴津贴证书的更新版本。美国国税局于2020年推出了这种新形式，删除了扣缴津贴。新的IRS W-4补充了对2018年生效的税法的变化。这项新设计旨在简化员工填写表格W-4的过程，提高税收准确性。

以下是两种截然不同的W-4表格的简要介绍:

• 2020及更高版本的W-4：“新版本”而不扣留津贴
• 2019年和早期的形式W-4：“旧版”，带有扣缴津贴

在2019年之后获得第一个薪水的新员工必须使用2020年及更高版本的表格W-4在开始工作时。在表格上，员工进入他们的联系信息和社会安全号码，报告他们的信息申请状态，和索赔家属。

您的其他员工无需填写新表格。但是，想要更新其扣留并需要更改W-4表格的员工必须使用2020年和更高版本。

使用表格W-4来确定从员工的联邦所得税的总工资中扣除多少钱。您需要员工已完成的W-4使用扣缴表国税局出版15吨．

也许你的档案里有旧版本和新版本的W-4。如果您不喜欢使用两套独立的规则(和所得税扣缴表)，你可能会对IRS的新计算桥感兴趣。

准备好潜入？

新的IRS W-4表格与旧：有什么区别？

Form W-4 2020和以后的版本有一些变化，除了有一个新的名称和布局。你和你的员工应该知道如何填写2020年W-4。

这个新表格W-4分为五个步骤：

1. 输入个人信息
2. 多份工作或配偶工作
3. 索赔属性
4. 其他的调整
5. 在这里签名

国税局只要求员工填写步骤1和5．步骤2 - 4为适用的员工保留。

与以前版本的表单W-4一样，新表单上有多个作业工作表和扣除工作表。

但与以前的版本不同，新表格与扣缴津贴脱离。员工不能再申请扣缴津贴。

在过去，员工可以索赔扣缴津贴从工资中降低联邦所得税金额。雇员越来越多的雇员声称，您仍将扣留联邦所得税的税收较少。

不了。

现在，希望降低税收扣缴的员工必须索取依赖（步骤3）或使用扣除工作表并在步骤4（b）中输入金额。

雇员也可以在步骤4(a)和步骤4(c)中要求雇主扣缴更多的税款。如果员工要求在每个工资周期内额外扣缴，一定要说明这个数额。

勾选第二步中的复选框也会增加联邦所得税预扣缴额。如果员工同时从事两份工作，或者他们和配偶都在工作，则勾选此框。

这些变化对雇主意味着什么：问答

对新的W-4表格2021有疑问吗？想要在您的工作场所扣缴所得税扣缴？看看我们的Q＆A部分下面。

1.重新设计的目的是什么?

更新表单的目的是更好地匹配对减税和就业法案．新表单支持保留表的括号更新。

重新设计表单的另一个原因是易于使用。IRS希望新表格能让雇员(和雇主)更容易理解。此外，该表单还可以提高预扣税的准确性。

2.扣缴津贴消失了吗?

是的，扣缴津贴消失了。填写2021年W-4的员工不再索取拒绝津贴。

3.您应该使用哪个预提表?

像以前的所得税扣缴表一样，有两种方法来计算联邦所得税扣缴百分比和工资等级方法。

但由于两个版本的表单W-4，还有更多的所得税扣缴表可供选择。国税局出版15吨具有与预扣税津贴合作的表格，适用于2020年为2020 W-4表格。还有与2020和以后的表格相对应的表格W-4。并且，有一个自动工资单系统的表。

那么，你会选择哪一个呢?您使用的表(或表)可能取决于:

1. 你使用的是手动的还是自动的工资系统
2. 您在记录中的表单的哪个版本
3. 你是喜欢工资等级法还是百分比法

如果你使用自动工资系统，你必须使用下面的表格，无论你有哪个版本的表格W-4:

• 自动工资系统的百分比方法表

如果你使用手动工资单系统，并有2020年及以后的W-4表格，请从以下表格中选择:

• 从2020年或以后使用表格W-4的人工工资单系统的工资等级方法表(不能如果员工的收入超过$100,100，使用这个方法)
• 从2020年或以后使用表单W-4的人工工资系统的百分比方法表

如果您使用手动工资系统并在文件上具有2019年和早期的W-4表格，请在下表之间进行选择：

• 从2019年或更早开始使用表格W-4的人工工资系统的工资等级方法表(不能如果雇员的收入超过$100,100或申领超过10项津贴，请使用此方法)
• 使用2019年或更早的表格W-4的人工工资系统百分比方法表

4.标准费率和复选框费率之间的区别是什么?

当使用2020年及以后的所得税扣缴表时，您将看到两个税率表:1)“标准扣缴”税率和2)“表格W-4，步骤2，复选框扣缴”税率。

如果员工只填写步骤1（输入个人信息）和5（请此处），则使用标准费率。

如果员工勾选了步骤2(多个工作或配偶工作)中的复选框，请使用复选框率。

5.所有的员工都需要填一张新表格吗?

不，员工必须填写表格：

• 新员工的第一份工资是在2020年或以后吗
• 决定更改预提(适用于2019年及之前表格的员工)

6.什么是计算桥？

计算桥是一种四步方法，雇主可以使用它将2019年和更早的表格“转换”到2020年和2020年以后的表格，以实现所得税扣缴的一致性。美国国税局在2021年发布了这种计算桥。它完全是可选的。

使用计算桥接使您可以像对待2020和更高版本一样对待所有Forms W-4。这个选项让使用人工工资系统的雇主坚持使用一个所得税预提表。

如果您决定使用计算桥，请收集2019年及更早的W-4表格和新的2020年及更晚的表格。然后，做以下操作四次调整：

1. 在第3行(2019及更早的表格W-4)上找到该员工已检查的婚姻状况。然后,选择一个申请状态在第1步(c)(2020年及以后的W-4表格)中反映该婚姻状况:
   1. “单身”> >“单身”
   2. "已婚，但保留较高的单一利率" >> "已婚，分开申报"
   3. "结婚" >> "共同结婚"
2. 根据您选择的归档状态，在步骤4（a）（2020及更高版本的形式W-4）中输入数量：
   1. $ 8,600：“单身或”结婚申请单独“
   2. $12,900:“夫妻共同申报”
3. 将第5行(2019年和更早的W-4表)申请的扣缴津贴数量乘以4300美元。将总数输入步骤4(b)(2020及以后的W-4表格)
4. 将员工在第6行(2019和更早的表格W-4)上要求的任何额外预提金额输入步骤4(c)(2020和更早的表格W-4)

的帮助!我需要一个例子

让我们一步一步地来看看这个计算桥。假设该员工在2019年及更早的表格W-4上标记为“单身”，申请了1笔预提津贴，并没有要求任何额外的预提金额。请填写最新的W-4表，即2021年的W-4表。

下面是计算桥在实际操作中的样子:

1. 该员工在2021年表格W-4上的归档状态为“单身”。
2. 在2021年表格W-4的步骤4(a)中输入8600美元
3. 将雇员要求的预提津贴(1)乘以4,300美元，得到4,300美元。在2021年表格W-4的步骤4(b)中输入4300美元
4. 因为员工没有索赔任何额外的扣缴金额，因为您不会进入步骤4（c）

现在，对于2020年或以后的表格W-4，您可以使用工资等级或百分比方法所得税预提表。为此，只需参考“转换”的2021表格W-4即可。

记住，这只是为了计算联邦所得税预扣。您创建的新表单不能替代员工完成的2019年和更早的表单W-4。保持这两个您的记录中的形式。

如果员工结束了装备新形式，请停止使用该员工的计算桥。

7.如果新员工不填表格会怎么样?

将没有填写新表格的新员工视为单独填写者，没有其他调整。使用这些雇员的标准扣缴率。

8.雇主可否强迫雇员提交新的表格?

虽然您可以向2019年和早期的W-4表格询问您的员工是否提交新表格，但您不能强迫他们。

如果您要求员工填写新表格并不需要，您必须解释两件事：

1. 他们没有被要求这样做
2. 如果他们不填写2020年版本，他们的预提将继续基于之前提交的W-4表格

同样，不能强迫在2020年之前先领工资的员工填写新表单。如果这些员工拒绝这样做，你必须继续使用他们以前的表格。

9.美国国税局的表格是什么样的？

您可以查看完整的2021 W-4，员工的扣缴证书国税局的网站．如果你想看2019年和更早的版本，你可以看看这里．

本文已从2019年12月18日的原始出版日期更新。

本文无意作为法律建议;欲了解更多信息，请请点击这里。