雇主的责任数不胜数，而税收可以说是最重要的。你需要知道应该从雇员那里计算和扣缴哪些税，作为雇主应该缴纳多少税，何时申报等等。而且，你需要知道你需要提交什么样的就业纳税申报单。

7 .就业纳税申报单要了解

你应该知道七种主要的雇主纳税申报单。这些纳税申报单上有你的和贵公司雇员对政府的纳税义务。这些纳税申报表包括:

1. 941年形成
2. 944年形成
3. 940年形成
4. 州所得税申报表
5. 州失业人员返回
6. 报税表形式
7. 形式和

每个纳税申报也有自己的雇主纳税申报期限(我们将讨论这些)。

1.941年形成

国税局形式941雇主季度联邦纳税申报单(Employer 's Quarterly Federal Tax Return)是雇主用来报告雇员工资和联邦工资税的就业税申报单。表格941是季度雇主用来报告工资税和工资的纳税申报表。

大多数雇主，但不是所有的，使用表格941作为他们的工资税和工资报告。表格941的资料包括:

• 员工工资
• 代扣联邦所得税
• 社会保障税(雇员和雇主缴纳)
• 医疗保险税(雇员和雇主的贡献)
• 报告提示，如果适用
• 额外的扣缴税款，如果适用
• 病假工资，如果适用的话
• 团体定期人寿保险(如适用)

表格941还包括一个特定的行，询问每个季度特定月份的第12天(3月12日、6月12日、9月12日和12月12日)有多少员工获得了工资。只包括领取工资、小费或其他补偿的员工人数，支付期间包括适用月份的12号。

在你带来员工并提交你的第一张941表格之后，你必须每季度继续提交这份表格。个别雇主获豁免提交第941号表格，包括:

• 已提交最终申报表者
• 季节性的雇主
• 家庭的雇主
• 农场的雇主
• 那些收到国税局通知提交表格944的人

表格941应在季度结束后的下一个月的最后一天前缴交。例如，第一季度结束于3月31日，因此表格941将于4月30日到期。如果季度结束后的一个月的最后一天是周末或银行假日，则在下一个工作日之前提交表单。

表格941按季度到期，但这并不意味着雇主按季度纳税。相反，IRS会通知你什么时候应该缴纳税款(例如，每月)。更多信息请咨询美国国税局。

2.944年形成

的年度表格941的版本为944年形成，雇主年度联邦纳税申报单。表格944报告了与季度表格941相同的所有信息。所以，你必须包括雇主代表雇员支付的税款和表格944上的雇主供款。

与表格941不同的是，不要列出在每个月的第12天支付工资的雇员人数。而且，只有在国税局要求你填写表格944时才填写。

雇主必须符合某些标准，国税局才能通知他们填写表格944的状态。只有每年工资税不超过1000美元的小企业才能提交表格944。

新雇主在申请雇主识别号码(EIN)时，可要求提交表格944。雇主可以在申请表上用一行标明预期的1000美元或以下的工资税负债。

在每年1月31日前填写944号表格。如果1月31日是周末或银行假日，在下一个工作日之前提交表格。递交最后申报表的企业主不应递交表格944。

3.940年形成

大多数雇主必须支付联邦失业税(又名FUTA税)。雇主为每位雇员的7000美元工资支付6%的FUTA税。然而，大多数雇主可以享受FUTA 5.4%的税收抵免，而只支付0.6%(6% - 5.4%)。

如果没有税收抵免，雇主为每名雇员支付高达420美元的FUTA税(6% X 7000美元)。在税收抵免的情况下，雇主为每名员工支付高达42美元(0.6% X 7000美元)。

员工不腰布缴税。因此，不能从员工工资中扣除FUTA税。然而，用雇员的工资来确定你欠多少税款。

雇主必须文件940年形成如果他们:

• 支付工资至少1500美元任何标准日历年度内的雇员
• 让员工(全职、兼职或临时)在20周或以上的任何时间工作(不需要连续工作)

如果一个雇主通常有雇员，但在一个特定的日历年没有支付雇员，那么该雇主仍然必须提交表格940。使用该表格说明你没有支付雇员工资。

在纳税年度结束时，使用表格940，雇主年度联邦失业(FUTA)纳税申报单，报告你的年度FUTA纳税义务。在下一课税年度的1月31日前提交雇主报税表。

4.州所得税申报表

大多数州要求雇员支付工资州所得税(坐)。如果国家要求雇员支付所得税，雇主必须预扣、存款并向国家申报所得税。

各州的税收形式各不相同。此外，雇主必须向其雇员所在的每一个州提交州所得税表格，除非雇员居住的州没有所得税。

九个州不坐:

• 阿拉斯加
• 佛罗里达
• 内华达
• 新汉普郡
• 南达科塔州
• 田纳西州
• 德州
• 华盛顿
• 怀俄明

有些州有税收互惠协定。如果你的州与你有雇员的另一个州有互惠协议，你的雇员可以请求豁免。如果雇员获得了豁免，则为其居住的州预扣所得税，而不是为其工作的州预扣所得税。

提交申请的截止日期因州而异。通常情况下，雇主必须在季度末之后的那个月底之前提交州所得税申报表。请与您所在的州联系以获取更多信息。

5.SUTA纳税申报表

各州的失业税申报单各不相同。而且，有些州对这种税有不同的名称，包括州失业保险、SUI和再就业税。一般来说,SUTA是一种只针对雇主的税。然而，阿拉斯加、新泽西和宾夕法尼亚的雇员也必须缴纳SUI税。

大多数雇主必须免除和申报SUTA税。然而，有些企业可能不需要支付SUTA(例如非营利组织)。国家通知雇主他们目前的SUTA税率和每个雇员的工资基数。通常，新企业使用新雇主SUTA税率。

纳税申报期限可能有所不同。通常情况下，SUTA的纳税申报单应在季度末之后的那个月底前完成。向你所在州的失业部门查询更多信息。

6.报税表形式

每个雇主都必须分配报税表形式，工资和税务报表，发给在该年内为该公司工作的每一位员工。如果一名雇员不再为您的公司工作，您仍然必须向前雇员发送表格W-2。W-2表是受雇个人的纳税申报单。

表格W-2报告了员工的年薪信息，包括总工资和扣缴的税款。此外，表单可能包括其他信息，如小费收入或健康储蓄账户的贡献。

该表单还列出了:

• 员工的社会保险号码
• 员工的个人信息(如姓名和地址)
• 企业名称、地址、邮政编码和EIN

您可能还需要在表单上完成其他字段，例如分配的提示或不合格的计划。

表格W-2最迟于1月31日发给员工。而且，你必须在每年的1月31日前向社会保障局(SSA)提交W-2表格。

没有签发W-2表格只是雇主在工资方面犯的一个常见错误。还想知道九个吗?下载我们的免费指南。”10个你不想犯的常见薪资错误以及如何避免它们."

7.形式和

除了表格W-2外，雇主还必须填写并提交表格W-3，即工资和税务报表的传送表。形式和总结表格W-2。IRS表格W-3从所有表格W-2中收集所有员工信息。它不是一份独立的表格，雇主必须将它与所有表格W-2的副本一起提交。

表格W-3向美国国税局显示了你支付给所有雇员的总金额，以及从所有雇员那里扣缴的联邦收入、社会保险和医疗保险税的总额。该表单还通知IRS关于企业拥有的雇员数量以及您正在使用的表单W-2的总数。

IRS将表格W-2和W-3与表格941或944上的信息进行比较。

于一月三十一日前将表格W-3交回SSA。如果1月31日正好是周末或银行假日，请在下一个工作日提交。

本文无意作为法律建议;欲了解更多信息，请请点击这里。