管理你的商业银行账户可能是你要做的最后一件事。但是，你不能忽视银行对账单调节的重要性。银行对账单调节可以帮助你在错误损害你的财务之前发现并改正错误。

什么是银行对账单调节表?

银行对账单调节意味着将你的银行对账单与你的vwin.com 书。你希望你的银行对账单的底线与你账簿的底线相符。

通常情况下，你在支票登记机上记录支票和现金交易。支票登记簿是你的总分类帐，你保存主要会计记录的地方。

银行对你的商业支票账户也有类似的记录。银行每月会给你出具一份对账单，以反映账户上的所有活动。

当你收到你的对账单时，将交易与你的支票登记器匹配。核对你的银行对账单和你的账户记录有助于你保持准确的会计记录。

如何核对银行对账单?

银行对账单调节程序很简单。你将银行对账单上的交易与同期的支票登记簿进行比较。报表和支票登记册应该有相同的交易数量。语句中的每一行项都应与支票寄存器中的一行项相匹配。

银行对账单和你的支票登记簿一开始可能不匹配。在你的支票登记机上输入的所有交易都不会出现在同一时期的银行对账单上。而且，你银行对账单上的所有交易都不会出现在你的支票登记簿上。

例如，你今天给卖主写了一张支票。您在支票登记机中输入以今天为日期的金额，然后调整余额。

但是，卖主要等到下个月才能兑现支票。一个银行声明中包括在供应商兑现支票时进行交易，而不是在你写支票时。这意味着，虽然支票是你本月的支票登记册上的一笔交易，但它不是银行对账单上的一笔交易。

对于银行账户调节，你必须仔细跟踪你的业务往来。一旦你整理好你的账簿，按照以下三个步骤对银行对账单进行调节。

第一步:调整银行对账单余额

你这个月的所有交易可能都不在你的银行对账单上。有些交易可能发生在离报表日期太近的地方。这些交易将出现在下一个对账单中，但已经被记录在你的支票登记册中。

你需要为这些交易调整银行对账单的余额。以下两项可能会影响你的银行对账单余额:

存款在运输途中

你可能已经接受检查在银行结单的截止日期。如果你在当天晚些时候存入支票，这笔交易就不会出现在对账单上。相反，它将出现在下一个银行对账单上。

虽然这笔交易不在银行对账单上，但它在你的支票登记簿上。你一收到钱就记录下来。因此，交易出现在你的支票寄存器中。

将银行对账单余额增加到转帐存款总额。这样，银行对账单就能反映你账户上的现金数量。

杰出的检查

如果你在声明发出前几天写过支票，很可能还没有兑现。这些支票没有出现在你当前的银行对账单上。这些支票是未偿付的支票。

这些支票没有记录在银行对账单中。但是，未兑现的支票会记录在您的支票登记簿上。你写支票的时候就记录下你支付的钱。

你需要调整你的银行对账单，以反映未偿还的支票。从银行对账单余额中减去未付支票的数目。

第二步:调整检查寄存器余额

你的银行对账单可能包括你没有在支票登记簿上记录的项目。就像你调整了银行对账单余额一样，你也需要调整你的账簿。这些项目可能会影响您的支票注册:

银行服务费用

银行为处理你的支票账户活动向你收取费用。这些活动可能包括接受存款、电子转账、ATM取款或借记卡交易。银行也可能会对你的透支或止付单收取费用。

银行从你的银行对账单余额中扣除费用。但是，您没有在支票登记簿上记录银行费用。

你需要调整你的帐目，使之与银行对账单相符。从你的支票登记机中减去银行费用，以匹配银行对账单余额。

NSF检查

NSF(资金不足)支票无法兑现，因为您的账户资金不足。如果你写了NSF检查，你开的支票金额比你支票账户上的金额要大。

当你写一个NSF支票，支票返回到你的银行没有被存入。你的银行减少你的支票账户的金额，NSF支票加上费用。扣款显示在你的银行对账单上。

你需要调整你的支票登记，以匹配银行对账单上的NSF支票。从支票登记簿中减去NSF支票的金额和费用。

已获利息

你可能会赚感兴趣你的银行账户余额。所得的利息会显示在你的银行对账单上。

你需要调整你的帐目，以反映所赚的利息。把所得的利息加到支票簿上。

在你的银行对账单余额中，可能会有其他不在你账上的项目被增加或扣除。比较银行对账单和你的支票记录，看看你是否需要做额外的调整。

一旦你确认他们是被授权的交易，在你的支票登记册中包括缺失的条目。如果你看到一个你不能核实的可疑费用，立即联系你的银行。

第三步:比较调整过的天平

现在你已经调整了你的银行对账单和支票登记册，比较余额。这两个余额应该是相同的金额。

如果总数不同，逐条检查每一个条目，找出差异。标记每一个经过验证的条目。仔细检查每一项调整，确保在两个记录中都记录了每一笔交易。如果您需要进一步的帮助，您的银行可以帮助您查找并改正错误。

一旦余额匹配，它们应该反映出你的银行账户余额的准确情况。你应该设法每月对你的银行账户进行核对。银行账户对账将有助于消除意外，并告诉你公司的财务状况。

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本文在其原始发表日期(2015年2月18日)基础上进行了更新。