作为企业主，有很多事情要跟踪，其中工资税是其中之一。国税局要求您扣留工资税在您的员工收入以及缴纳工资税。如果您没有做好准备，此过程可能会变得复杂。继续阅读以了解收入和薪资税之间的差额，如何缴纳工资税，如何计算工资，您的薪资税款时间表等。

工资和所得税有什么区别？

就业税包括工资税和所得税。了解所得税和工资税之间的差额。薪资税是与您的员工分担的 - 您中的一个基于员工的工资都贡献了相同的百分比。与所得税不同，工资税基金会基金社会保险计划。

所得税由员工严格支付。该税包括联邦所得税，还可能包括州和地方所得税。所得税基于员工的W-4和申请状态。

您需要跟踪更多的税款，例如futa（联邦失业税法）税。对于本文，我们将仅专注于缴纳薪资税。

什么是工资税？

工资税包括《联邦保险捐款法》（fica） 税。FICA税有两个组成部分：社会保障税和医疗保险税。FICA税收福利退休人员，残疾人和儿童。

社会保障为退休工人提供好处，：

• 退休工人的家属
• 残疾工人及其家属
• 已故工人的幸存者

医疗保险税使65岁或以上的人受益于人，残疾儿童以及合格的健康状况，无论年龄多大。

如何缴纳工资税

现在您知道了是什么弥补了工资税，您需要知道下一步要采取的措施。要缴纳工资税，您必须：

1. 计算FICA税
2. 扣税
3. 在适当的时间报告扣留税
4. 将税款存入适当的机构
5. 保留详细的记录

1.计算FICA税

FICA税在您和您的员工之间平均分配（您都支付了与员工工资相同的百分比）。FICA的总比率为15.3％，社会保障率分配至12.4％，Medicare分为2.9％。

进行社会保障：您和您的员工每人支付6.2％（一半的12.4％）。

要计算您的社会保障部分，请将员工的总应税工资乘以.062。这也是您必须从员工工资中扣除的金额。

只有扣除并缴纳社会保障税，直到社会保障工资基础。

用于Medicare：您和您的员工每人付费1.45％（一半的2.9％）。

要计算您的Medicare的一部分，请将员工的总应税工资乘以.0145。这也是您必须从员工工资中扣除的金额。

医疗保险税没有工资基础。您可能还需要扣留高于额外的Medicare税收门槛的工资额外的0.9％。

让我们看看一个例子。

玛丽亚（Maria）的2021年薪水为60,000美元。玛丽亚每两周付款。她每两周税前的支票总额约为2,307.69美元（60,000美元 / 26美元）。这是您每两周总工资中计算出FICA税的方法。

对于社会保障，将其总工资乘以.062。

$ 2,307.69 x .062 = $ 143.07

对于Medicare，将其总工资乘以.0145。

$ 2,307.69 x .0145 = $ 33.46

将这两笔款项加在一起将为我们提供Maria的FICA税。

$ 143.07 + $ 33.46 = $ 176.53

您将从玛丽亚（Maria）的薪水中扣留176.53美元，并以176.53美元的价格捐款，总计353.06美元。

2.扣税

知道要扣留的税额之后，请持续下去，直到准备存入存款为止。同样，也搁置您的雇主工资税义务​​。

但是，您选择存储员工税，请确保您可以安全且易于理解和使用。您可能需要使用单独的业务或工资银行帐户。如果您使用全方位服务工资，提供商将为您处理。

3.报告扣留税

您必须使用941或944表格向IRS报告扣留税，您可以在纸上或通过电子文件提交。

形式941，雇主的季度联邦纳税申报表， 或者表格944，雇主的年度联邦纳税申报表，报告联邦所得税和FICA税。

在这两个中，表格941是最常见的。IRS是否需要使用944表格。

4.将税款存入适当的机构

存款时间表是每季度或每年。您的存款时间表由报告表格941，第12行或表格944，第9行，您回顾期。

您的回顾期有助于您确定薪资税的存款时间表。回顾期通过累加您的季度或年税责任来运作，其总计决定您的存款时间表。例如，如果您的总税收责任低于50,000美元，则您每月都会存入。相反，如果您的总税收责任超过50,000美元，则您将半周存入。

这就是它的工作原理。

如果您使用表格941，每季度报告您的税款。将本年度分为财政季度的系统将与您的回顾期运作相同。您的回顾期从7月1日开始，于明年6月30日结束。因此，如果您想确定2023年的存款时间表，您的回顾期将从2021年7月1日开始，并于2022年6月30日结束。这是您的回顾期涵盖2023年的存款时间表：

Q3（2021）	Q4（2021）	Q1（2022）	Q2（2022）
7月1日至9月30日	10月1日至12月31日	1月1日至5月31日	4月1日至6月30日

通过总计每个季度的纳税责任，您可以找到当年的总税收责任。

如果您使用表格944，事情更加简单。由于表格944每年报告您的税款，因此您不必将季度加起来即可了解您的总税收责任。相反，您将查看年度税收责任。但是，这仍然可能有点棘手。

如果您正在使用表格944要在本年度提交或在过去两年中使用它，您需要查看您当前申请期之前的两年的年度税收责任。申请2022？查看您2020年的年度税收责任。

一旦使用季度或年度方法加起来纳税责任，您就可以找到需要进行存款的时间。如果您的年税责任是：

• 低于50,000美元，您是每月存款人。在下个月的第15天之前的一个月内支付的工资存款税。
• 超过50,000美元，您是一个半周的存款人。在下一个星期三之前，周三，星期四和/或星期五支付的工资存款税。并在下一个星期五之前支付的税款为周六，周日，星期一和/或星期二支付的工资。

使用电子联邦税款制度所有联邦税收存款。

5.保留详细记录

即使在正确地扣留，报告和存放一切之后，您仍然需要做一些工作。在工作时保留详细的记录。正确处理工资所需的信息也可以由联邦或州机构要求。最好做好准备。

不要跟丢：

• 员工工资率
• 工作时间
• 总薪水
• 预扣
• 净付款

此外，还要副本的所有员工税收信息（例如员工W-2S，W-4以及州和地方形式。

这不是法律建议；有关更多信息，请点击这里。