你需要从员工工资中扣缴税款以外的钱吗(例如，津贴或福利)?然后你可能会想知道你到底是在什么时候扣除雇员的贡献——税前还是税后。这得视情况而定。为了准确地预提，了解什么是税前扣除。
不知道这意味着什么，或者它如何影响你的税收计算?我们会帮你的。
什么是税前扣除?
税前扣除额是在你扣税之前从雇员工资中扣除的钱，降低他们的应税收入。税前扣除将用于员工福利。并不是所有的福利都是税前扣除。
许多福利都是由员工和雇主赞助的，这意味着双方都要为员工的保费、账户或项目做出贡献。但是当你从雇员的工资中扣除他们的贡献时，你是在税前还是税后扣除，这取决于福利的类型。
如果你为员工提供一系列的福利，你很可能会遇到税前扣除。而且，你很可能会遇到税后扣除这是你在税后扣除的福利。
与税后扣除额不同，税前扣除额给员工带来的好处不止一种。员工可以享受这种福利，并减少他们所欠的税款。更不用说，雇主还享受税收减免。
税前扣除如何影响税收?
再一次，税前扣除减少了雇员的应税工资。这通常会给员工带来更多的支出。
那么，税前扣除会减少哪些税呢?税前扣除可以减少雇员的联邦、州和地方税收:
税前工资扣除也降低了联邦失业税(腰布的税收)，这些费用只有雇主支付。而且，这些减免可以降低只有雇主支付的州失业税(一些州有例外)。
记住，不是所有的税前扣除都是完全免税的。一些扣除额可以免除联邦所得税，但不能免除FICA和FUTA税。
例子
假设你有一名员工有税前扣除。每个工资单扣除50美元，每两周支付1000美元。
首先，从员工的总工资(1000美元)中扣除50美元的税前预提:
1000美元- 50美元= 950美元
该雇员在支付期间的应纳税收入为950美元。你现在可以扣税950美元，而不是1000美元。
未来的税收
即使现在没有税，员工以后可能还欠税前福利的税，比如当他们使用福利的时候。
例如，一名员工有一个税前退休账户。你在交税前扣下这笔钱并存入账户。当员工退休并使用储蓄的资金时，他们将欠下相应数额的税款。
限制
一些福利扣除额只在税前达到一定数额。这意味着在雇员达到IRS的贡献或免税限额之前，扣除是免税的。国税局对每一种税前扣减额的限额每年都有变化。
例如，健康储蓄账户的扣除额有一个每年的国税局捐款限额，可以免税。
税前扣除列表
那么，什么是税前扣除呢?许多附加福利允许税前扣除。下面是一份普通员工福利的税前扣除清单。
退休计划的贡献
一些退休计划有税前扣减的资格，如某些个人退休帐户和401 (k)计划类型。这让员工可以为退休储蓄，并减少他们的应税收入。
税前退休账户通常免交所有的就业税。查看你提供的具体计划以了解更多细节。
退休计划有美国国税局的缴费要求和限额，每年都在变化。超过一定年龄的工人有额外的缴款限额。
虽然有些退休计划是税前扣除，但雇员在领取退休金时必须缴纳税款。
记住，并不是所有的退休计划都是税前的。罗斯个人退休账户和罗斯401(k)计划是税后扣除。这要求员工在扣缴税款之前先为他们纳税。然而，雇员不欠分配税。
健康保险费用
你也许可以克制一下税前健康保险费特别是如果健康福利是Section 125计划。
常见的税前健康保险福利包括:
- 健康保险
- 意外保险
- 牙齿保险
- 视觉保险
在大多数情况下，健康福利是税前的。一些健康福利有缴款限额或特殊的税收扣缴规则。
HSA和FSA的贡献
你的员工是否向健康储蓄账户(HSA)缴款灵活开支帐户(FSA)？如果是这样，他们的贡献就是税前扣除。
hsa和fsa都是雇员可以缴纳和使用的账户，用于支付符合条件的医疗费用，如共同支付和扣除。这些账户帮助员工节省医疗费用，并减少他们的应税收入。
美国国税局(IRS)规定了一个年度缴款限额HSA和FSA。和退休计划一样，超过一定年龄的个人可以向账户中缴纳更多的钱。
人寿保险的保险费
学期团体人寿保险免除所有的雇佣税。然而，它只能免除高达5万美元的保险费用的国际保险税。
保险费必须用于人寿保险:
- 提供一般的死亡抚恤金
- 是否提供给至少10名全职员工
- 雇主直接或间接携带
运输计划的贡献
交通或通勤福利是税前扣除，可以支付员工的交通相关费用。
符合条件的运输费用包括:
- 公共交通工具(如公共汽车、火车、地铁等)的过境卡
- 停车费用(例如，在工作地点或附近停车)
这取决于通勤的好处你的提议，可能会有限制。一旦福利达到这个限度，就不再免税。
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本文已从2012年4月25日的原始出版日期更新。
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