你的大部分营业收入都是现金吗?如果是这样，你可能是一个现金密集型企业，这可能会让你受到更严格的国税局审查。为什么?因为现金交易不会留下书面记录。因此，如果你经营的是现金密集型企业，你需要做详细的记录。

继续阅读，学习现金密集型业务的定义、常见示例和美国国税局现金密集型审计流程。

什么是现金密集型业务?

根据美国国税局在美国，一家现金密集型公司“收到大量现金收入。”因此，如果你是一家处理大量小额交易的企业，你可能是现金密集型企业。如果是，你可能会用现金抽屉或登记，以存储货币，记录交易，并平衡你的收银机。

现金密集型业务的例子包括:

• 餐厅
• 杂货店或便利店
• 零售业务
• 车库
• 自动售货机
• 接受现金支付的合同工(如建筑或卡车)

请记住，上述现金密集型业务列表并不包括所有业务。

虽然企业也可以接受借记卡或信用卡，手机钱包现金密集型公司的现金交易量很大。

问题是什么?

接受现金付款可以使个人和企业更容易从事两种形式的非法活动:

1. 未报告的收入
2. 洗钱

未报告的收入

由于缺乏书面记录，一些现金企业未能向国税局报告所有交易。

为了避免这种情况，一些公司可能会通过在记录前将现金装入自己的口袋、在记录后窃取资金或创造欺诈性支出来挪用资金。

未申报收入的危险信号包括:

• 尽管每年不断亏损，但仍在营业的公司
• 生活成本高于报告收入的个人
• 企业的毛利率与行业平均水平之间存在显著差异

洗钱

经营现金业务也会使公司更容易从事洗钱活动。洗钱(是非法的!)是指某人将犯罪活动中的资金伪装成合法来源的资金。

例如，罪犯可以利用他们的现金密集的餐厅作为非法活动的幌子。如何?他们可以让餐馆看起来像是收到了大笔现金，但实际上是非法活动。

红旗现金密集的商业洗钱包括:

• 与该地区其他类似企业相比，高于正常水平的现金收入(洗钱)
• 更频繁的交易

IRS现金密集型业务审计流程

美国国税局提供了一份现金密集型企业审计指南，企业可以借此了解审计过程。

在现金密集型业务审计期间，IRS进行详细的面谈、分析和评估。

在其他流程中，IRS:

• 对个人或企业进行访谈，以获得全面的财务状况，对运营的理解，以及对记录保存实践的概述
• 了解个人或企业如何处理收入和支出的现金
• 询问个人或企业可获得的现金
• 询问关于混合业务和个人帐户
• 要求提供详细的财务信息，包括贷款、应付账款和持有的股票
• 使用分析测试来确定个人或企业是否准确地报告了收入
• 参观企业，了解其运作方式(并记录每个步骤)
• 比较从参观当天到审计期间的收银机录音
• 评估个人或企业的内部控制
• 在账簿和记录上核对纳税申报单上报告的收入
• 通过捆绑原始文件(例如，发票)来测试记录在会计账簿中的收入
• 分析银行账户、业务比率和电子商务活动
• 评估事实和发现，以证实或驳斥个人或企业的主张

此外，国税局针对特定行业有现金密集型审计指南章节，包括美容店、洗车场和便利店。

有关现金密集型企业审计的更多信息，请咨询美国国税局(IRS)审计技术指南(ATG)．

如何保持顺从

无论你是否经营现金密集型企业，你都需要保持最新的、准确的会计记录。

斯蒂芬·莱特，首席营销官兼Nolah床垫建议:

任何规模的现金密集型企业，只要认真做好内部控制，就可以随时接受美国国税局的审计，比如确保不止一个人负责财务记账;眼睛越多，犯错的机会就越少。对于现金密集型企业来说，簿记工作要困难得多，但及早建立内部控制——利用会计软件有助于减轻负担——如果国税局选择审计，企业就不必无休止地提供口头证词。”

为了使你的现金密集型企业符合规定，并为美国国税局的审计做好准备，你应该:

• 记录每笔交易(即日期、金额、项目或服务)
• 坚持你的会计方法(如现金制、变更现金制或权责发生制会计)
• 使用现金抽屉，每天或每次换班后清点余额
• 文件8300年形成如果客户在一笔交易或两笔或更多相关交易中支付超过10,000美元现金
• 将个人和企业资金分开(例如，开一个单独的商业银行账户)
• 保留记录，包括:
  • 现金收入
  • 客户收据复印件
  • 银行和信用卡对账单
  • 发票
  • 账单
  • 纳税申报表
  • 表格W-2, 1099-MISC和1099-NEC

有疑问时，保留记录。考虑保存数字记录以保持条理和安全。为了简化你的会计职责，报名参加vwin055 ．

这不是作为法律建议;欲了解更多信息，请请点击这里。