拥有许多费用是拥有小企业的不可避免的部分。但是，您还需要能够生成足够的资金来支付这些费用。要确定您是否可以偿还短期债务，您需要了解营运资金。

什么是营运资金？

营运资本向您展示您从现有资产中减去当前负债后剩余的内容。它衡量您的业务是否可以立即满足金融义务。

流动负债是你必须在12个月内还清的债务。负债你欠了多少钱，比如贷款还是应付账款．

当前资产是现金或其他资产，可以在12个月内轻松转换为现金。资产有价值的物品可以是无形的(如商标)，也可以是有形的(如商务车)。

您可以在您的业务中找到目前的负债和当前资产资产负债表．

您必须经常管理您的小型企业营运资金，以便您知道在哪里进行业务的变化。通过营运资金管理，您可以不断监控您当前的资产和流动负债。

什么是净营运资金？

营运资本与净营运资本相同。然而，营运资本总额与净营运资本之间存在差异。

营运资金只是您的当前资产。它不考虑目前的负债。与净营运资本不同，营业资本总额并未向您展示您的业务支付债务的能力。

计算营运资金

如果你想衡量你公司的财务状况，你需要知道如何计算营运资金。营运资金包括什么?

营运资金公式

以下是您需要了解计算营运资金的公式：

营运资金=流动资产 - 流动负债

您的营运资本可以是正数或负数。负数表明您没有足够的现有资产来偿还流动负债。一个正数向您展示您有足够的现有资产来涵盖当前负债。

通过使用净营运资本公式，您可以看到当前资产和流动负债之间的差异。这样，您知道您必须为其他意外费用提供多少剩余资金。

营运资金公式的例子

让我们看一个正营运资本和负营运资本的例子。

积极的营运资金

您有10,000美元的当前资产，目前负债5,000美元。你的公式看起来像这样：

$ 10,000 - 5,000美元= 5,000美元

你有正的营运资本，表明你的流动资产多于流动负债。你可以用剩下的钱投资你的生意。

消极的营运资金

现在，让我们说，当前资产有5,000美元，目前负债10,000美元。你的公式看起来像这样：

$ 5,000 - 10,000美元= - 5,000美元

你有负的营运资本。你没有足够的钱来支付你的负债，这可能会拖累你的生意。

营运资金比例

营运资本比率又称流动比率。营运资本比率衡量你支付短期和长期债务的能力。与营运资本公式不同，该比率显示的是资产与负债的比例。这是流动资本或营运资本比率:

电流比率=流动资产/流动负债

你的答案将是十进制的。低于1.0意味着你没有能力履行你的财务义务。如果你有1.0或更多，你就有足够的流动资产来弥补流动负债。

虽然你希望你的营运资本比率是1.0或更多，但你不希望它高于2.0。这表明你不是在投资资产。

工作资本比例的例子

这业务比例能说明很多关于你的商业债务管理．看一个健康流动比率和不健康流动比率的例子。

健康的流动比率

目前资产拥有1000美元，目前负债700美元。以下是您当前比率的样子：

$1000 / $700 = 1.4

由于您的当前比率介于1.0和2.0之间，因此您拥有更多资产，而不是负债。但是，你没有太多的超额资产，这也是好的。

不健康的比率

你有700美元的流动资产和1000美元的流动负债。你的当前比率是:

$ 700 / $ 1000 = 0.7

由于你的流动比率低于1.0，你没有足够的流动资产来满足你的流动负债。

如何获取营运资金

您知道您需要营运资金来满足财务义务，并使您的业务浮现在荒谬。但是，你如何获得营运资金？

如果您当前的资产不大于您目前的负债，则需要更多营运资金。你有一些选择：

• 循环信贷额度(如信用卡)
• 债务融资（取出贷款）
• 股权（投资者）

你也可以再融资。再融资是你拿出新贷款来涵盖旧债务的时候。新贷款具有更好的条款和速率，因此偿还更容易。承担债务偿还债务可能会有所帮助，但它也可以将您降落在更热的水中，所以你的研究首先。

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本文已从2015年6月30日的原始出版日期更新。

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